Skatter

Olika sorters skatter

Det finns direkta och indirekta skatter. Direkta skatter är till exempel skatt på din lön och kapitalinkomster. Indirekta skatter är till exempel moms, tobaksskatt och arbetsgivaravgifter.

De indirekta skatterna ger staten större inkomster än de direkta skatterna. Det mesta av de direkta skatterna går till kommuner och landsting.

Inkomstskatt

Om du är anställd gör din arbetsgivare skatteavdrag och är skyldig att betala in den skatt han har dragit. Om du har flera arbetsgivare är det den du tjänar mest hos som räknas som din huvudarbetsgivare. Dina övriga arbetsgivare ska dra 30 procent skatt för dig. Vill du att de ska göra större avdrag för skatt får du kontakta dem och be om det.

År 2012 får du tjäna 18 612 kronor per år utan att deklarera och betala skatt. När den kommunala och statliga skatten räknas ut får du göra ett grundavdrag på mellan 12 900 kronor och 33 900 kronor. Är du över 65 år får du ett förhöjt grundavdrag.
Har du lön eller inkomst av näringsverksamhet får du dessutom ett jobbskatteavdrag. För dem som fyllt 65 år innan årsskiftet är jobbskatteavdraget högre.

Skattekonto

Du har ett eget skattekonto hos Skatteverket. Där bokförs alla dina skatter oavsett vem som gör inbetalningen: du själv, din arbetsgivare, din bank etc. Har du överskott på kontot får du intäktsränta och har du underskott får du betala kostnadsränta.

Preliminär och slutlig skatt

Din arbetsgivare och de som betalat ränta och utdelning till dig betalar in en preliminär skatt på din lön och dina kapitalinkomster under året. När du har deklarerat räknar Skatteverket ut vad den exakta summan för året ska bli. Om det då har kommit in för lite preliminärskatt ska du betala in mer. Du ansvarar själv för inbetalningen. Har du betalat in för mycket skatt får du tillbaka.

Om du till exempel har inkomster från flera arbetsgivare, inte arbetar hela året, äger fastighet, betalar räntor på lån, har uppskov, pensionssparar eller har kapitalvinster eller -förluster kommer preliminärskatten troligen inte att stämma. Inte förrän din slutliga skatt är klar, får du veta hur det ligger till. Har du då betalat för lite i skatt kan det bli tungt att betala i efterhand. Har du betalat för mycket kanske du har haft svårt att klara din ekonomi.

Jämkning

För att undvika detta kan du begära jämkning av preliminärskatt någon gång före eller under innevarande år. Du ansöker om jämkning hos Skatteverket.

Jämkningen kan innebära att du får betala antingen mer eller mindre i skatt. Kontrollera beslutet - även myndigheter kan räkna fel. Räknesnurra finns på Skatteverkets hemsida. Lämna jämkningsbeslutet till din arbetsgivare.

Du kan göra egna inbetalningar på ditt skattekonto, men tänk då på att begära att de pengarna inte ska betalas tillbaka när den slutgiltiga skatten beräknas för år 2012. Skatteverket kan inte särskilja för vilket inkomstår du gör inbetalningen.

Olika skatter på din lön

Det finns fem slags skatter på din lön: kommunalskatt, kyrkoavgift/begravningsavgift, statlig skatt, pensionsavgift och sociala avgifter.

KOMMUNALSKATT OCH KYRKOAVGIFT: Kommunalskatten är största delen av din skatt och den varierar mellan kommuner och landsting. I genomsnitt är den 31,60 procent. Den genomsnittliga kyrkoavgiften är 1,24 procent. Det betyder att du betalar 32,84 kronor på varje hundralapp som du tjänar efter grundavdrag (2012).

STATLIG SKATT: Tjänar du över den nedre brytpunkten (som motsvarar en bruttolön på 414 000 kronor, år 2012) ska du betala 20 procent av din inkomst över denna gräns i skatt. Du betalar ytterligare 5 procent i statlig skatt om du har en bruttolön över 587 200 kronor (2012).

PENSIONSAVGIFT: Detta är en egenavgift. Den är för närvarande 7,0 procent på hela din inkomst upp till ett tak på 36 720 kronor per månad. Maximal pensionsavgift 2012 är 30 800 kronor. Du kompenseras dock för den pensionsavgift du betalar, med en skattereduktion.

SOCIALA AVGIFTER: Utöver skatterna ovan betalar också din arbetsgivare sociala avgifter som är 31,42 procent av din lön år 2012. De kallas också arbetsgivaravgifter.

Skatt på egendom

Du betalar också skatt för det du äger :
Fastighetsavgift: Läs mer i kapitlet Bostad > Boendekostnader.

KAPITALINKOMSTSKATT: Om du har bankkonton, aktier eller annat som ger avkastning ska du betala skatt på den. Grundregeln är att du betalar 30 procent på dessa inkomster. På ränta eller aktieutdelning dras skatten direkt vid utbetalningen. När det gäller försäljning av aktier, fonder, andra värdepapper och bostad finns det speciella regler för hur inkomsten och kapitalvinstskatten ska beräknas.

Har du fått beviljat uppskov med att betala skatt på vinst från bostadsförsäljning ska du ta upp 1,67 procent på uppskovsbeloppet som kapitalinkomst. Med 30 procents skattesats blir skatten 0,501 procent på hela beloppet.

För innehållet svarar Institutet för Privatekonomi